3 ндфл при покупке квартиры в долевую собственность

Пример заполнения 3-НДФЛ при покупке жилья в кредит

Представляем пример заполнения декларации 3-НДФЛ в случае покупки жилья в кредит. Именно вопрос получения вычета по процентам очень часто возникает у налогоплательщиков. Поэтому, команда консультантов NDFLka представляет образец заполнения декларации 3-НДФЛ и комментарии к нему.

Следует помнить, что для получения вычета по уплаченным процентам по кредиту не надо создавать отдельную налоговую декларацию. Все данные мы указываем в одном документе (в одной декларации).

Гражданин купил квартиру в кредит в 2012 году и два года получал по ней имущественный вычет. Стоимость квартиры составляет 1 800 000 рублей, остаток имущественного вычета, который переходит на 2014 год, составляет 450 000 рублей.

Квартира покупалась в кредит (ипотека) и налогоплательщик платил проценты по кредиту в следующих размерах:

  • 35 000 рублей в 2012 году;
  • 40 000 рублей в 2013 году;
  • 55 000 рублей в 2014 году. Ранее вычет по сумме уплаченных процентов в декларации 3-НДФЛ не заявлялся.
  • Как правильно ввести данные в программе NDFLka, чтобы была сформирована декларация 3-НДФЛ без ошибок?

    После того, как мы внесли личные данные, данные по разделу “Работа” со справки 2-НДФЛ, нам надо обязательно выбрать вид налогового вычета. Напомним, что вычет по сумме процентов не выделяется, поэтому, выбираем “Вычет по покупке жилья”, куда входит и вычет по стоимости квартиры, и вычет по процентам.

    Далее программа вам предложит для заполнения новый раздел, в котором будет отражаться вся информация по квартире

    Как видно из рисунка, надо обязательно указать вид собственности, название объекта недвижимости.

    Сначала идет “общая” информация по жилому объекту: адрес его, вид собственности, дата регистрации права собственности (дата акта приема-передачи), а вот ниже программа спрашивает вас о размере имущественного вычета и вот тут надо быть очень внимательным. Если вы ранее получали вычет, вам надо в любом случае указывать вашу стоимость квартиры. В том случае, если вы купили квартиру в долевую собственность, тогда надо писать размер вашей доли, не стоимость объекта в целом, потому что программа за вас автоматически не будет рассчитывать размер вычета. Итак, что мы ставим в эту строку в нашем примере? Мы пишем именно 1,8 млн. рублей — стоимость жилья по договору покупки. Причем, размер кредита и порядок его погашения никоим образом на размер вычета по основной стоимости квартиры не влияет.

    Ниже идет строка, куда мы пишем остаток имущественного вычета, перешедшего с прошлого года. Эта строка появляется в том случае, если вы получаете вычет не первый раз (ранее уже подавали декларацию 3-НДФЛ) и делаете соответствующую отметку в программе

    Теперь мы пишем сумму переходящего остатка вычета

    И только после того, как мы внесли все данные по квартире, ее адресу, стоимости, мы переходим к указанию суммы процентов, которые мы оплатили в банк. Важно помнить, что сумма процентов указывается нарастающим итогом с начала года, в котором был подписан кредитный договор. Например, у нас квартиру купил гражданин в 2012 году и все эти годы платил кредит. Так вот, мы складываем сумму процентов за каждый год и ставим в программу общую цифру. По нашему примеру эту будет следующим образом:

    Ниже идут строки, куда надо писать сумму вычета по процентам, который был предоставлен ранее. Если вычет по процентам заявляется впервые, тогда в эти строки мы пишем ноль.

    Если вы сумму процентов уже ранее в декларации отражали, тогда внимательно читаем подсказки к каждой строке, которые написаны программой. Сумму уже ранее заявленных процентов, остатка переходящего вычета надо будет брать с декларации 3-НДФЛ за прошлый год.

    Вот таким образом формируется налоговая декларация 3-НДФЛ для получения вычета по процентам.

    А что делать, если по квартире вычет давно был получен, а вот процентам обращаемся только сейчас?

    В таком случае вы заполняете данный раздел так, как отмечено в нашей представленной инструкции, но в строке “Остаток вычета по расходам на покупку или строительство жилья, перешедший с предыдущего года” надо обязательно поставить ноль.

    ndflka.ru

    Заполнение 3 НДФЛ при покупке квартиры в совместную собственность

    Особенности заполнения 3 НДФЛ (совместная собственность)

    Особенности начисления налогового вычета

    Налоговая декларация формы 3 НДФЛ заполняется при покупке квартиры, чтобы получить налоговый вычет. Установлено, что получить такой вычет можно в течение четырех лет. Оформление.

    При сдаче 3 НДФЛ на получение налогового вычета при приобретении квартиры, вам потребуется пакет дополнительных документов, который включает в себя паспорт, заявление, справки.

    При заполнении декларации 3 НДФЛ на получение налогового вычета при приобретении квартиры в ипотеку, нужно непременно указывать не только сумму основных средств, но также сумму.

    При покупке квартиры возникает право на получение налогового вычета. Нужно оформить справку 3 НДФЛ и предоставить пакет документов, которые включают в себя правоустанавливающие.

    Страна/Город: Россия / Тула

    Образование: Высшее экономическое

    и высшее филологическое

    Семейное положение: замужем

    О себе: Имею опыт работы в государственных и коммерческих структурах. В настоящее время работаю на дому: пишу статьи, консультирую людей по телефону. Работа на дому позволила мне наконец-то заняться написанием своей кандидатской диссертации.

    www.vkaznu.ru

    3 ндфл при покупке квартиры в долевую собственность

    Процесс нашего взаимодействия

    1. Вы звоните или пишите мне на E — mail vychet@bk.ru и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить

    2. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ

    3. Затем Вы высылаете мне необходимые сведения и документы по электронной почте или передаете мне копии документов при личной встрече

    4. Готовую декларацию по форме 3-НДФЛ ( PDF -формат ) Вы после оплаты получаете на свою электронную почту, или в распечатанном виде в заранее обусловленном месте (у метро)

    Программы для заполнения декларации 3-НДФЛ

    Налоговый кодекс РФ

    Вычет при покупке жилья

    в долевую или совместную собственность

    Налогоплательщик может получить имущественный вычет при приобретении жилья или его строительстве в соответствии с пп.2 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в сумме фактически осуществленных расходов.

    С 1 января 2014 года

    С 1 января 2014 года налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов имущества, указанного в пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, не превышающем 2 000 000 рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). При этом с 2014 года из ст. 220 НК РФ исключено положение о том, что при приобретении имущества в общую долевую либо в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета по НДФЛ распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома или квартиры в общую совместную собственность). Следовательно, при приобретении в 2014 году недвижимости в совместную собственность имущественным налоговым вычетом в размере фактически произведенных расходов на приобретение имущества, но не более 2 000 000 рублей, может воспользоваться каждый совладелец квартиры. Аналогичный вывод представлен в письме Минфина России от 19.08.2013 №03-04-05/33728.

    Причем, если участник общей долевой или общей совместной собственности не обратится в налоговый орган за вычетом, он сохраняет право на получение своего вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме.

    В новой редакции ст. 220 НК РФ не определен алгоритм распределения вычета при приобретении недвижимости в общую совместную собственность. В письме Минфина России от 13.09.2013 №03-04-07/37870 разъяснено, что, несмотря на отсутствие в новой редакции ст. 220 НК РФ соответствующей нормы, ранее действующий порядок предоставления имущественных налоговых вычетов совладельцам объектов недвижимости, в том числе супругам, не изменился и производится исходя из величины расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости (см. также письма Минфина России от 25.04.2014 №03-04-05/19540, от 28.10.2013 №03-04-05/45699).

    До 31 декабря 2013 года

    При приобретении имущества:

    — в общую долевую собственность

    — в общую совместную собственность

    сумма вычета распределяется между совладельцами:

    — либо в соответствии с их долей (долями) собственности,

    — либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).

    Общая долевая собственность . В случае приобретения налогоплательщиками за счет собственных денежных средств или по ипотеке жилых объектов в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности (в абз. 18 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

    Причем это же касается и процентов по целевым займам и кредитам, уплачиваемым созаемщиками.

    Налоговая декларация по ф.3-НДФЛ при покупке в долевую собственность подается в налоговую инспекцию каждым покупателем долевой собственности с приложением необходимых документов

    Общая совместная собственность . Имущество, приобретенное супругами за счет собственных денежных средств или по ипотеке во время брака, является их совместной собственностью (ст. 34 СК РФ). При этом не имеет значения, кто фактически нес расходы по покупке имущества, а также на кого оно оформлено.

    Значит, оба супруга имеют право оформить имущественный налоговый вычет (в том числе и по расходам, связанным с уплатой процентов на погашение кредита по ипотеке при покупке жилья), а также право на его распределение.

    Внимание ! Режим общей совместной собственности применяется, если супруги не заключили между собой брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество.

    Размер имущественного налогового вычета в данном случае, то есть при приобретении квартиры в общую совместную собственность, распределяется в согласованных собственниками размерах и в соответствии с их письменным заявлением (абз. 18 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом налогоплательщик имеет возможность распределить имущественный налоговый вычет в каких угодно пропорциях — например, 100% к 0%.

    При распределении 100% к 0% один из собственников общей совместной собственности вправе получить вычет в полном размере.

    Согласно положениям абзаца 24 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 и пункта 2 статьи 220 Кодекса указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании его письменного заявления при подаче им налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговые органы по окончании налогового периода.

    Таким образом, в случае приобретения квартиры в общую совместную собственность, налогоплательщик, который решил воспользоваться своим правом на получение имущественного налогового вычета, согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса обязан вместе с налоговой декларацией по ф.3-НДФЛ представить в налоговые органы и заявление о распределении размера вычета между совладельцами имущества.

    Факт составления совладельцами квартиры заявления о распределении имущественного налогового вычета и его представление в налоговые органы одним из совладельцев не является основанием для предоставления имущественного налогового вычета всем совладельцам, указанным в заявлении.

    В этой связи, налогоплательщик — совладелец квартиры, поименованный в заявлении о распределении имущественного налогового вычета, но лично не обратившийся в налоговый орган и не представивший налоговую декларацию 3-НДФЛ, не может считаться воспользовавшимся своим правом на вычет в смысле положений статьи 220 Налогового кодекса.

    Ознакомится с ценами на услуги по заполнению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно в разделе "Цены на услуги" .

    Бланки/шаблоны налоговых деклараций 3-НДФЛ

    vuchet.ru

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры

    При покупке жилья у плательщика налога возникает право воспользоваться имущественным вычетом, при котором можно вернуть уплаченные налоги в бюджет государства.

    Но как раз тут и возникают сложности при заполнении отчета.

    Как проходит процедура купли-продажи, кто имеет право на вычет и какие законы действенны при предоставлении отчетности в налоговую инстанцию? Это нужно знать, если вы планируете обратиться за вычетом.

    Заключая договор купли-продажи, стоит быть уверенным в том, что существование квартиры подкрепляется документами.

    Проверяйте документы на недвижимость и осмотрите объект самостоятельно, чтобы убедиться в соответствии данных документации и реального помещения.

    Следующий шаг – убедитесь в том, что продавец является реальным владельцем недвижимости. Права собственности должны быть оформлены соответствующим образом.

    Вы имеете право потребовать предъявить не только свидетельство о праве собственности, но и справки, которые являются основанием для получения такого права.

    Процесс заключения договора купли-продажи такой:

  • стороны отправляются в ГБР с подписанным договором отчуждения;
  • спустя определенное время покупателем будет получено свидетельство права собственности.
  • Присутствие представителя нотариальной конторы не обязательно, но это избавит от лишних проблем. В документе должна указываться информация, которая определит недвижимость по договору (адрес объекта).

    Если нет таких данных, договор будет считаться недействительным (согласно ст. 554 ГК России).

    Составляя договор, потребуйте указания того, что стоимость является окончательной и не подлежит каким-либо изменениям.

    Квартиру стоит поставить на учет в регистрирующем органе (ФРС). При оформлении договора стоит соблюсти такие условия:

  • данные о том, что право собственности на жилье имеет покупатель;
  • должны быть выписаны все лица, что зарегистрированы в помещении;
  • третья сторона подтверждает факт освобождения объекта продавцом.
  • При покупке квартиры налогоплательщики имеют возможность вернуть уплаченные налоги. Такое право предоставляется резидентам Российской Федерации, которые имеют прибыль, что облагается НДФЛ (по ставке 13%), и, соответственно, уплачивают налоги в государственный бюджет.

    Не могут претендовать на налоговый вычет имущественного плана:

  • нерезидент страны;
  • студент, который не уплачивает налоги;
  • ребенок, лишенный родительской опеки до достижения возраста 24 лет;
  • военнослужащий;
  • лицо, которое занимается народным промыслом.
  • Отказано в получении вычета будет в таких случаях:

    1. Если сделка купли-продажи заключена между лицами, которые являются взаимозависимыми (между сотрудниками предприятия или родственниками).
    2. Если квартира приобретена с помощью средств работодателя.
    3. Если покупка осуществлялась с использованием материнского капитала или средств субсидии, ипотеки военному.
    4. Для оформления вычета (через налогового агента) при покупке недвижимости вам стоит знать, какие документы нужны.

    5. ИНН.
    6. Справку по форме 2-НДФЛ, в которой отражается ваша зарплата.
    7. Договор о покупке квартиры или доли в ней.
    8. Расписка (чек, банковские платежи) о том, что продавец получил средства за недвижимость.
    9. Свидетельство о госрегистрации прав собственности на жилье.
    10. Заявление о получении вычета имущественного характера.
    11. Уведомление от налогового агента.
    12. Реквизиты для получения средств возврата (ИНН предприятия, КПП, ОКАТО, адрес, где зарегистрировано организацию).
    13. Если вы будете обращаться в Налоговую инспекцию самостоятельно, то придется донести еще и такие документы:

    14. Декларацию 3-НДФЛ за три года.
    15. Реквизиты банковского счета, куда должны быть переведены средства.
    16. Заявление о получении средств налога, что был удержан ранее.
    17. Плательщик имеет право уменьшить налоговую базу на расходы, что были понесены при строительстве или покупке жилья, опираясь на ст. 220 п. 1 подп. 3 НК России.

      Декларация должна быть подана до 30 апреля того года, что следует за налоговым периодом (то есть, по окончанию года, в котором было куплено жилье).

      Налоговый вычет предоставляется в соответствии с правилами, указанными в ст. 220 п. 3. НК. Повторно использовать такое право не получится, о чем говорится в ст. 220 п. 11 НК.

      Если стоимость недвижимости меньше суммы, которую можно принять к вычету, физическое лицо может повторно обращаться в уполномоченные структуры, покупая другой объект.

      Использование плательщиком права на имущественный вычет возможно при соблюдении условий, предусмотренных законом № 212-ФЗ (письмо Минфина РФ от 13 сентября 2013 № 03-04-07/37870):

    18. если плательщик не обращался за вычетом ранее;
    19. документация оформлена после 1 января 2014 г.
    20. Сумма вычета не может превышать 2 млн. руб. (ст. 220 п. 1 подп. 2 НК). Сюда не учитываются средства на погашение процентов по ипотечному договору.

      Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры ^

      Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры – необходимость. Он поможет разобраться вам с документацией, которую стоит предоставить в налоговый орган.

      Лимит имущественного вычета составляет 2 000 000 руб. То есть, если вы покупаете жилье за 3 млн. руб., вы сможете уменьшить сумму налога, что подлежит уплате, на 2 млн.

      С 1 млн., что остался, НДФЛ (13%) платить придется. Если стоимость жилья меньше 2 млн., то можно прибавить и сумму, затраченную на проведение ремонтных работ и подключение коммуникаций.

      К примеру, Куприяновым И.И куплено квартиру за 2,2 млн. руб. и он имеет возможность вернуть средства в сумме 260 тыс. руб. (2 млн. * 13%). С остатка (200 тыс.) налог возвращен не будет.

      Но есть один нюанс: сумма доходов плательщика за текущий год составила 300 тыс. руб., с которых перечислено в бюджет 13% налога (39 тыс.).

      Кто сдает декларацию 3-НДФЛ, читайте здесь.

      А значит, принять к вычету Куприянов может только 39 тыс. руб. Остаток переносится на второй год и все последующие до тех пор, пока сумма возврата не будет получена в полном объеме.

      Если жилое помещение приобретается в ипотеку, то можно использовать имущественный вычет:

    21. в сумме 2 млн. по купленному объекту;
    22. 2 млн. по перечисленным процентам по ипотеке (на протяжении 15 лет).
    23. Какие страницы заполнять

      Какие листы стоит использовать:

      Образец заполнения (пример)

      Образец 3-НДФЛ при покупке квартиры позволит безошибочно подставить ваши данные и суммы. Но не так просто простому гражданину сориентироваться в цифрах и пунктах декларации.

      Поэтому разберем на практическом примере, что стоит указывать в разделах налоговой декларации.

      Ливановой Н.М. (ИНН 772455555555) в 2010 году получено прибыль на предприятии в сумме 171 тыс. руб. Все необходимые налоги своевременно перечислены в государственную казну.

      Покупка квартиры осуществлена в том же году. Стоимость – 2,5 млн. руб., свидетельство о праве собственности имеется. При заполнении отчета Ливанова использовала справку 2-НДФЛ:

      На первом листе стоит указать:

    24. Номер корректировки – «0» в том случае, когда декларация подается впервые, «1» или «2», когда представляется уточненный отчет.
    25. ИНН, если такой имеется (вписывать его нужно на каждой странице).
    26. В пункте для отображения налогового периода стоит вписать число 34 (код отчетного года).
    27. Код (четыре цифры) уполномоченного органа, куда подается документация.
    28. В пункте для отражения категории плательщика налога стоит вписать код 760 (для физлица). Если декларацию оформляет ИП – это код 720, нотариус – 730, адвокат – 740, ИП-фермер – 770.
    29. ОКАТО, который можно уточнить у представителя инспекции.
    30. ФИО (полностью).
    31. Номер телефона.
    32. Здесь же указывают количество заполненных страниц и документов, что прилагаются, ставят подпись и дату.

      На втором титульном листе вписывают:

    33. информацию из паспорта;
    34. наличие гражданства РФ;
    35. код государства (643 – для Российской Федерации);
    36. код типа документа;
    37. статус плательщика налога (1 – для резидента, 2 – для нерезидента);
    38. адрес проживания заявителя (должен быть документ, который подтвердит это);
    39. код региона, которые стоит выбрать из справочника.
    40. Лист А Для заполнения страницы необходимо ориентироваться на показатели справки 2-НДФЛ.

    41. данные о прибыли;
    42. информацию о налоговом агенте (его ИНН и КПП);
    43. код ОКАТО (который указан в форме 2-НДФЛ);
    44. общую сумму прибыли, что облагается налогом, стоит переписать из пункта 5.1, 5.2 справки;
    45. сумма налога, что был исчислен и удержан, переписывается из пунктов 5.3 и 5.4.
    46. Сумма общего дохода – 171 тыс. Этот же показатель является и прибылью, что облагается налогом.

      Налог, который был перечислен в казну – 22,23 тыс. рублей (170 тыс. * 13%), сумма, что удержана – та же. Итоговая сумма из п. 1 вписывается и в п. 2.

      buhonline24.ru

      Что важно знать про 3-НДФЛ при покупке квартиры

      Гражданам, купившим в 2018 году квартиру, в 2018-2019 годах можно вернуть часть израсходованных средств путем получения имущественного вычета. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган или к работодателю. Первый вариант более распространен и удобен.

      Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры сдается в ИФНС с приложением обязательного пакета документов. Они же нужны и для ее составления.

      Форма декларации содержит много страниц и меняется ежегодно. Однако, все их оформлять нет нужды. Важно знать, сколько листов и, какие из них необходимо заполнять в конкретной ситуации.

      Центральные замечания

      Право плательщика подоходного налога на снижение налоговой базы за счет расходов, понесенных на покупку или строительство жилой недвижимости, установлено пп. 3 п. 1 статьи 220 НК. Для этого необходимо воспользоваться специальным вычетом.

      В общей сложности вернуть можно 260 тысяч рублей (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК). Использование такого права работающим гражданином допускается только один раз за всю жизнь. При этом важно учесть, если вся, причитающаяся сумма не возвращена с одного жилого объекта, то остаток переносится на другой.

      Для получения повторного вычета необходимо соблюдение условий, определенных федеральным законом № 212. Во-первых, если гражданин ранее не обращался за возвратом НДФЛ. Во-вторых, если документы по покупке или возведению дома оформлены после 01.01.2014 г.

      Обязательные документы

      Для получения вычета по жилому имуществу потребуются оригиналы и копии документов.

      В ИФНС необходимо представить следующую документацию в оригинале:

    47. общегражданский паспорт получателя вычета;
    48. два экземпляра декларации в печатном варианте (форма 3-НДФЛ);
    49. справку о доходах претендента на вычет (форма 2-НДФЛ);
    50. заявление на возврат налога.
    51. Декларация заполняется и подписывается получателем вычета. Справка о зарплате берется по месту работы в бухгалтерии. Заявление составляется самостоятельно. Для него потребуются банковские реквизиты индивидуального счета, куда планируется получить перевод из ИФНС. Взять их можно непосредственно в банке или на сайте учреждения в личном кабинете.

      Потребуются копии следующих документов:

    52. договора о приобретении жилья;
    53. расписки или банковской выписки, подтверждающей произведенную оплату;
    54. свидетельство о праве собственности на купленный объект.
    55. Заверять копии нотариально не требуется. Однако, оригиналы следует взять с собой в налоговую инспекцию для сверки данных.

      В отдельных ситуациях нужны будут дополнительные документы:

      Требования к содержанию

      Декларацию для получения имущественного вычета необходимо заполнять и сдавать по требованиям Налогового кодекса:

    56. по строго установленной форме, без ошибок;
    57. с приложением всех необходимых документов;
    58. за последние три года, предшествующие году подачи;
    59. в любое время в течение года, определенный срок не установлен.
    60. Декларацию могут подать как получатель вычета, так и его представитель по нотариальной доверенности. Допускается отправка документа почтой или через gosuslugi.ru.

      Внимание! Каждый год форма декларации 3-НДФЛ утверждается новая. Поэтому, к примеру, за 2018 год нельзя заполнять бланк 2014 года.

      Образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры для получение имущественного вычета:

      Пошаговое заполнение

      Заполнение декларации 3-НДФЛ для возврата средств, израсходованных на покупку жилья удобно изучить на конкретном примере.

      Условия: Афонина Нина Николаевна в 2015 году купила квартиру за 2,6 миллионов рублей, не используя ипотеку и государственную помощь. За этот год она получила доход от работодателя в размере 510 000 рублей. Согласно справке 2-НДФЛ с заработка удержан налог на доходы физических лиц в размере 66 300 рублей.

      Пошаговое оформление декларации начинать следует с листов А (об источниках полученного дохода) и Д1, Е1 (суммах вычетов). В листе А имеется несколько блоков. Все они одинаковы и предназначены для отражения информации об источнике доходов. В данном случае – о работодателе Афониной Н.Н. Поскольку она работала в 2015 году только в одном месте, то заполняется 1 блок.

      Все сведения для его оформления берутся из справки 2-НДФЛ. В строке 010 указывается код дохода «06», означающий выплату по трудовому контракту, с которой работодатель удержал НДФЛ (прил. 4 к Порядку, утв. приказом ФНС № ММВ-7-11/671).

      Лист Д1 начинается с внесения кодировки (для рассматриваемого примера образец представлен в таблице):

      Далее в Листе Д1 Афонина Н.Н. вносит информацию:

    61. адрес приобретенной квартиры (пп. 1.5);
    62. дату выдачи свидетельства о праве собственности или передаточного акта (пп. 1.6-1.9);
    63. первый год заявления о получении вычета – 2015 (пп. 1.11);
    64. сумму своих расходов на покупку жилья: больше двух миллионов рублей (2,6 млн.), следовательно, в пп. 1.12 проставляется 2000000.
    65. пп. 2.7, 2.8, 2.10 (пример заполнения отражен в таблице).
    66. КБК в НДФЛ в 2018 году не изменился — подробности по ссылке.

      Лист Е1 Афониной Н.Н. оформлять не нужно, поскольку она не получала в 2015 году социальных и стандартных вычетов.

      На следующем этапе оформляются 1 и 2 разделы декларации.

      Индивидуальная информация для титульной страницы берется из паспорта. Остальные сведения можно получить в ИФНС, найти в поисковике или в Приказе ФНС об утверждении формы декларации за 2015 год и порядка ее заполнения. Налоговый период указывается – 2015.

      Коды проставляются следующие:

      На следующем этапе оформляется основной раздел – второй. Здесь необходимо рассчитать налоговую базу и отразить суммы налога. Справа проставляется 13 – ставка подоходного налога. В вид дохода Афониной Н.Н. следует указать «3». Код выбирается из выпадающего списка возле заполняемой ячейки.

      Сумма полученного Афониной Н.Н. дохода за 2015 год равна размеру вычета за этот период – в строках 010, 030, 040 проставляется «510 000». Строка 060 отмечается нулем, означающим единое значение строк 010 и 040.

      По строкам 080 и 130 указываются данные из 2-НДФЛ. В рассматриваемом примере это «66 300» — удержанный работодателем с Афониной Н.Н. подоходный налог, который подлежит вернуть. Эта же сумма переносится в первый раздел (стр. 050) – сумма возврата. В программе она выносится автоматически, при ручном заполнении ее нужно внести самостоятельно.

      Поскольку Афониной Н.Н. в государственный бюджет уплачивать ничего не надо, по строке 040 указывается «0».

      Для заполнения строк 020 и 030 декларации нужно знать специальные коды: КБК и ОКТМО. Первый найти их можно на сайте ФНС, второй – в справке 2-НДФЛ, если место работы совпадает с местом регистрации получателя вычета. Все коды ОКТМО утверждены приказом Росстандарта № 159-ст от 2013 года.

      В первом разделе важно не пропустить строку 010, в которой проставляется шифр показателя. Он выбирается из предложенного рядом списка. Афониной Н.Н. необходимо указать «2» — возврат из бюджета.

      Поскольку за 2015 год Афонина Н.Н. не может вернуть всю, полагающуюся ей сумма, по перенесенному на будущий период остатку можно сразу составить декларацию за 2018 год, если Афонина Н.Н. работала в этот период.

      Рекомендации по 3-НДФЛ при покупке квартиры

      Декларацию удобнее заполнять в специализированной программе с последующей распечаткой. При ручном способе: во-первых, при допущении ошибки придется переписывать как минимум текущую страницу, во-вторых, невозможна проверка правильности расчетов. Официальная программа имеется на сайте ФНС.

      Все листы декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры заполнять не следует. Для получения вычета в обычном случае требуются пять из них: титульный, разделы 1 и 2, лист А и раздел Д1. Остальные страницы предусмотрены для особых ситуаций. К примеру, при получении вычета на ребенка.

      Если документ составляется вручную, допускается использование черных или синих чернил. Сведения необходимо вносить прописными буквами.

      Прочие нюансы оформления

      Если ИФНС выявила ошибки в декларации, необходимо подать ее корректировку. При заполнении повторного документа на титульном листе вместо «0» (первичный) указывается номер корректировки «1», «2» и т.д.

      Код ИФНС должен соответствовать месту постоянного жительства заявителя. Для шифровки паспорта РФ используется код «21».

      В декларации важно не забыть отразить контактный номер телефона. Он может понадобиться при камеральной проверке налоговой службой.

      На титульном листе и внизу каждой страницы декларации необходимо проставить личную подпись заявителя. Так подтверждается достоверность представляемых в документе сведений.

      В титульнике также нужно указать дату подачи декларации, с нее будет идти отсчет времени проверки. Спустя максимум три месяца с указанного дня заявитель получит возврат. Нижняя часть справа не заполняется. Она предназначена для отметки инспектора ИФНС о принятии документов.

      Необходимые действия

      Порядок действия для получения имущественного вычета:

    67. Собрать все необходимые документы, сделать копии.
    68. Приготовить новый бланк декларации за соответствующий год и форму заявления.
    69. Узнать свой ИНН (в специальном свидетельстве, получаемом в ИФНС по месту жительства), ОКТМО (через поиск в Интернете по месту своей регистрации) и номер инспекции, куда подаются документы.
    70. Заполнить декларацию и заявление на возврат.
    71. Сдать весь пакет документов в ИФНС по месту регистрации.
    72. Дождаться проверки (не более трех месяцев).
    73. Получить вычет при покупке жилья можно не только через налоговый орган, но и по месту работы. В таком случае необходима подача работодателю уведомление ИФНС на право вычета. Данный способ используется реже, поскольку при этом просто не будет вычитаться подоходный налог из зарплаты. Многие предпочитают получать значимую сумму сразу на руки.

      Размер имущественного вычета имеет максимальный предел. Вернуть можно налог не более, чем с двух миллионов рублей. К примеру, если за квартиру заплатили 2,8 млн. рублей, то возврат будет не с этой суммы, а максимум с 2 миллионов. В случае стоимости жилья меньше данного предела, возвращается 13% от нее. Например, куплена комната за 900 000 рублей. Вычет составит: 900 000 * 13% = 117 000 (рублей).

      Возможны два варианта использования недостающей суммы. Во-первых, разрешается принимать в учет затраты на ремонт купленной недвижимости. Однако, такое право возможно только для квартир без отделки. Во-вторых, если объект приобретен после 1 января 2014 года, возможно перенесение остатка на следующую покупку.

      Помимо максимального предела и стоимости жилья, ограничивает размер возвращаемой суммы и заработная плата. Чем она выше, тем быстрее можно получить всю сумму.

      Пример: годовая зарплата получателя вычета составила 420 000 рублей, НДФЛ уплаченный с нее – 54 600 рублей. Возвращаемый налог с квартиры, купленной за 1,7 млн. рублей, — 221 000 рублей. Следовательно, за этот год он может вернуть максимум 54 600 рублей, остаток 166 400 рублей (221 000 – 54 600) перенесется на следующий год.

      Вычет с ипотеки также ограничивается максимальным пределом в два миллиона рублей и может возвращаться не дольше, чем 15 лет.

      Заявить о получении имущественного вычета в 2018 году можно по общим правилам за любой из последних предшествующих трех лет: 2018, 2015, 2014 годы. Допускается возврат налога сразу за два или три года.

      Имущественный вычет – это возможность официально работающего гражданина вернуть часть денежных средств, израсходованных на приобретение или постройку жилой недвижимости, в том числе и с использованием кредита.

      Важно знать, что максимальная сумма возврата (260 тысяч рублей) возможно только с затрат более 2-х миллионов рублей. В противном случае возврату подлежит 13% от фактических расходов. К примеру, купив особняк за 15 миллионов рублей, вернуть со всей суммы 13% не удастся – максимум это будут 260 тысяч.

      Суть вычета заключается в возврате НДФЛ, уплачиваемого каждым гражданином в государственный бюджет со своих доходов. За работников предприятий это делает работодатель.

      Следовательно, размер имущественного вычета зависит от следующих факторов:

      • суммы расходов на покупку или строительство жилья;
      • размера заработной платы;
      • установленного лимита по вычету.
      • Право на получение вычета имеет каждый работающий гражданин. Поэтому отказа в его предоставлении быть не может. Исключение – неправильность заполнения документов или их недостача. Если что-либо из этого выявлено ИФНС в ходе камеральной проверки, необходимо подать корректирующую декларацию. Здесь важно не упустить срок, потеряв один год выплат.

        Возвращать деньги можно не только за целую квартиру, но и за долю в ней или строительные работы. Полный перечень расходов, по которым возможно получение вычета приведен в ст. 220 НК РФ. К примеру, затраты на разработку проектной документации, покупку материалов, оплату строительных работ.

        Внимание! Невозможно получить вычет при приобретении жилой площади за счет средств государственной поддержки (например, материнского капитала), работодателей или в иных аналогичных случаях.

        С 2010 года возможен возврат подоходного налога и при приобретении земельных участков. Главное правило – предназначение земли именно для индивидуальной постройки.

        Имущественный вычет предоставляется только по расходам на жилье. При покупке коммерческой недвижимости получить его не удастся. Исходя из этого, и кредит на покупку жилья должен иметь целевой характер – именно ипотека.

        Полезным становится использование права на вычет, если за один год осуществилась и покупка, и продажа жилья. С его помощью можно уменьшить или свести до нуля налог с дохода, полученного от реализации имущества.

        Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ — метод налогового контроля, с помощью которого государственные служащие удостоверяются насколько корректно указанным налогоплательщиком исполняются возложенные на него обязанности.

        Как начисляются алименты до или после НДФЛ — узнайте из статьи.

        Про изменения в вычетах по НДФЛ в 2018 году читайте далее.

        buhuchetpro.ru

        Вычет ндфл при приобретении квартиры в долевую собственность

        Имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенка Физическое лицо имеет право на имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов как на приобретение или строительство жилья, так и на уплату процентов по кредиту. Многие, покупая недвижимость, вписывают своих детей в свидетельство о праве собственности. Естественно ребенок расходов на покупку не имел, все было куплено за счет средств родителей. Можно ли получить вычет за несовершеннолетнего ребенка? Можно.Согласно Письму Минфина РФ от 29.08.2014 г. № 03-04-05/43425. Когда это нужно и можно использовать:

      • Тот, кто будет обращаться за вычетом со стоимости доли/собственности несовершеннолетнего ребенка раннее вычетом не пользовался.
      • При покупке недвижимости до 2014 года заявлять о праве на вычет за несовершеннолетнего ребенка нужно всегда: при оформление покупки полностью на имя ребенка или в доли.

    Налоговый вычет при долевой собственности

    • 13% от 666667 руб. = 86 667 руб. – сумма, которую получит 2 владелец.
    • Если покупка была осуществлена после 01.01.2014 года, нюансы начисления вычета меняются. Теперь льгота привязана не к сумме 2 млн руб., а к каждому собственнику в отдельности.

      Все лица, участвовавшие в покупке квартиры, должны подать декларацию, в которой нужно указать сумму денежных средств, потраченных на покупку. Например, те же 2 человека купили квартиру по цене 4 200 000 руб., но действие происходило после 2014 года.

      Размер долей остался прежним – 2/3 и 1/3. Для определения величины вычета потребуется провести следующие вычисления:

    • 4200 000 : 2/3 = 2 800 000 руб. – количество средств, которые вложил в покупку квартиры 1 человек;
    • 4200 00 : 1/3 = 1 400 000 руб. – количество средств, вложенных 2 человеком;
    • 13% от 2000 000 руб. (предельная сумма вычета) = 260 000 руб.

    Для определения максимальной суммы налога к возврату необходимо определить момент возникновения права на этот возврат, а именно: — при приобретении квартиры в строящемся доме (договор долевого участия, договор уступки права) таким моментом является подписание акта приема-передачи готовой квартиры; — при покупке готового жилья (договор купли-продажи) – дата регистрации права собственности. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

    Как получить максимальный вычет быстро и просто? Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать.

    Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

    Долевая собственность

    Вычет предоставляется исходя из величины совокупных расходов супругов, подтвержденных платежными документами. Также необходимо представить заявление о распределении расходов на приобретение объекта недвижимости в любой пропорции, но не более 2 млн.

    рублей на каждого. Например, если квартира стоит 3 млн. рублей, супруги вправе распределить вычет следующим образом: по 1,5 млн. рублей каждому или 2 млн. рублей одному супругу и 1 млн.

    Как получить налоговый вычета при долевой собственности в 2018 году

    При этом общий порядок предоставления вычета при долевой собственности остался прежним и производится исходя из расходов/доли каждого лица (Письма Минфина России от 11.12.2014 № 03-04-05/63812, от 28.10.2013 №03-04-05/45699). Соответственно, при приобретении жилья в общую долевую собственность после 1 января 2014 года каждый владелец вправе получить вычет в размере своих расходов (если в договоре/платежных документах указана лишь общая сумма расходов, то в размере ОБЩАЯ СУММА РАСХОДОВ х ЕГО ДОЛЯ), но не более 2 млн.

    Пример: Медведев Б.Г. и его бабушка Медведева Н.Н. в 2018 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3 млн.руб. При этом доля каждого из владельцев составила 1/2. В этом случае Медведев Б.Г.

    и Медведева Н.Н. будут иметь право на вычет в размере 3 млн.руб. х 1/2 = 1.5 млн.руб. (195 тыс.руб. к возврату). Пример: В 2018 году братья Зайцев А.Р.

    Возврат при общей долевой собственности

    При операциях с недвижимостью предусмотрено 2 вида вычетов:

  • вычет при покупке жилья — его размер ограничен в 2 млн рублей;
  • вычет при продаже жилья — его размер лимитирован суммой в 1 млн рублей.
  • Однако при применении вычета к долевой собственности возникает множество разнообразных нюансов. Рассмотрим подробнее оба варианта возврата НДФЛ с долевой собственности.

    Налоговый вычет при продаже доли в квартире Если налогоплательщик продает имущество, которое было в его собственности меньше 3 лет, то доход от сделки государство облагает подоходным налогом. Поскольку продажа недвижимости приносит его собственнику значительную сумму денег, для регулирования налогового бремени была введена система налоговых вычетов.

    yurist-ufa24.ru

    3 Ндфл Долевая Собственность Образец Заполнения

    Пример заполнения 3 — НДФЛ за 2014 год: вычет по расходам (нет налога) Пример заполнения 3 — НДФЛ : стандартный вычет ( долевая собственность).

    Порядок заполнения 3-НДФЛ при долевой собственности

    Квартира куплена за 3 000 000 рублей в долевую собственность на 4 человек;. Образец заполнения налоговой декларации 3 — НДФЛ за 2014 год.

    (когда имущество оформлено в долевую собственность). Определение. Образец заполнения налоговой декларации 3 — НДФЛ за 2014 год: доходы от.

    Посмотрите наш образец заполнения 3 — НДФЛ при покупке квартиры в долевую собственность. Данный порядок заполнения 3 — НДФЛ.

    Как быстро и просто заполнить декларацию 3 НДФЛ? Пример заполнения имущественного налогового вычета.

    Общая долевая собственность может быть менее выгодной, чем общая При общей долевой собственности каждый собственник может получить Полезное 3 — НДФЛ : бланк Документы для вычета 3 — НДФЛ : образец заполнения.

    Для заполнения декларации 3 — НДФЛ при покупке в общую долевую ( совместную) собственность мы рекомендуем воспользоваться удобным сервисом.

    При общей долевой собственности нельзя не только “передавать” право на вычет Образец заполнения 3 — НДФЛ при покупке жилья в общую долевую.

    Здравствуйте! Куплена квартира в долевую собственность. У меня 1/3 доли. Соответственно могу претендовать на вычет от 666 666,66 руб (п.1.11 листа И). Общая сумма дохода 855 389,68 руб (п.040 лист А), сумма облагаемого дохода 849 789,68 руб (п.050 лист А). Вопрос: какую цифру ставить в п. 2.7 и 2.8 листа И? Получается, что доход больше вычета. Заранее с благодарностью. Здравствуйте, Алла.

    zombieserverok.weebly.com