Сроки оплаты налогов усн в 2014 году

Сроки оплаты налогов ип в 2017 году

Оплата налогов ИП в 2017 году

Всякий предприниматель, с начала функционирования своего бизнеса, столкнулся с важной темой выбора метода расчетов и дальнейшего погашения налогов.

Современный налоговый закон предлагает несколько методов налогообложения для деятельности предпринимателей:

1.Общая система налогообложения,

2 Упрощенная система налогообложения,

3.Единый налог на вмененный доход.

Упомянутые выше методы подразумевают начисление определенных налогов и существующих сроков их оплаты.

Давайте рассмотрим эти налоговые системы отдельно, учитывая изменения в уже наступившем 2017 году.

Общая система расчета налогов (ОСН).

В случае подачи заявления на регистрацию индивидуальный предприниматель не определился сразу с подходящей системой, то он автоматом переходит на традиционную общую систему налогообложения.

На общем методе начисления налогов требуется подавать отчетность по следующему перечню:

1. Налог на добавленную стоимость.

Декларация предоставляется после окончания каждого из кварталов не позднее 25 числа.

НДС принимается налоговыми инспекциями только по специальным каналам операторов электронной связи.

Оплату НДС по налоговому закону нужно производить равными долями до 25 числа каждого месяца.

2. Налог на прибыль.

Декларация по прибыли предоставляется не позже 28 числа после отчетного квартала. Годовой расчет требуется сдать до 28 марта по завершению отчетного года.

Сроки погашения – до 28 числа после завершения квартала.

3. Налог на доходы физических лиц.

Подоходный налог начисляется при наличии штатных сотрудников.

Существует две формы отчетности, необходимые для сдачи – 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Унифицированная форма 6-НДФЛ сдается ежеквартально не позже последней даты месяца следующей за отчетным кварталом.

Отчет 2-НДФЛ предоставляется единовременно после окончания рабочего года до 30 апреля.

Оплату по налогу закон требует произвести не позже дня выдачи вознаграждения за труд штатным рабочим.

4. Налог на имущество.

Отчетная форма по имущественному налогу сдается поквартально не позже 30 числа месяца последующего за отчетным кварталом, годовую декларацию требуется сдать до 30 марта.

Сроки погашения налога аналогичны датам сдачи декларации.

5. Транспортный налог.

Этот налог начисляется, при условии, если на балансе предпринимателя имеется автотранспорт. Сдают декларацию единожды до 1 февраля следующего года. А заплатить налог необходимо до 5 февраля включительно.

Упрощенная система налогов (УСН).

Данный вид системы состоит из двух способов начисления налогов:

— доходы (начисляют 6% от выручки)

— доходы минус расходы (этот налог рассчитывается путем разности доходной части и всеми затратами, умноженную на 15%).

Даты предоставления деклараций и сроки перечисления упрощенного налога у этих способов одинаковы. В налоговую декларация обязана поступить до 30 апреля после отчетного года, а платежи по этому налогу обязаны перечислять авансовыми платежами в течении года. До 25 числа после каждого квартала, по итогам года индивидуальный предприниматель должен оплатить остаток начисленного налога до 30 апреля.

Подобно деятельности общего режима налогообложения, при наличии в штате работников нужно с них удерживать и перечислять в бюджет подоходный налог (НДФЛ).

Сдаем в инспекцию – 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Отчет 6-НДФЛ сдается ежеквартально не позже заключительной даты месяца, которая следует за отчетным кварталом.

Форма 2-НДФЛ предоставляется по окончании отчетного года до 30 апреля.

Оплату по налогу на доходы физических лиц производят не позже дня выдачи зарплаты штатным рабочим.

Предприниматель-упрощенец до 5 февраля должен оплатить налог по транспорту при наличии автотехники на балансе.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Предприниматели, работающие на системе ЕНВД, отчитываются по своей деятельности по завершению квартала. До 20 числа после отчетного месяца они должны предоставить декларацию по вмененному доходу. Оплата вменённого налога производится также поквартально до 25 числа после окончания квартала.

Теперь давайте разберемся с отчетами в страховые фонды.

Взносы в страховой социальный фонд начисляют предприниматели, у которых в штате числятся сотрудники, имеющие начисления по заработной плате. Начисляются они по ставкам 2,9 и 0,2 процентов. Расчет по унифицированной форме 4 ФСС сдают в органы социального страхования ежеквартально до 20 числа после отчетного квартала. А оплату взносов необходимо проводить ежемесячно до 15 числа каждого месяца после отчетного.

Расчет взносов в органы Пенсионного страхования (ПФР) предоставляют при наличии штатных работников.

Форму СЗВ-М требуется сдавать ежемесячно до 10 числа после отчетного месяца.

Отчетность РСВ-1 и индивидуальные данные сдают поквартально до 15 числа второго месяца после отчетного квартала.

Платежи по начисленным взносам в страховой пенсионный фонд необходимо производить помесячно до 15 числа месяца после начисленного трудового вознаграждения.

За себя предприниматель в 2017 году обязан заплатить фиксированный платеж до конца декабря этого года в размере 27990 рублей.

www.b-sector.ru

Сроки уплаты налогов и взносов в 2018 году

В таблицах приведены сроки уплаты налогов и взносов в 2018 году.

Сроки уплаты страховых взносов

За какой месяц уплачиваются страховые взносы

Крайний срок уплаты страховых взносов

Сроки уплаты взносов за декабрь 2017

Сроки уплаты взносов за январь 2018

15 февраля 2018

Сроки уплаты взносов за февраль 2018

Сроки уплаты взносов за март 2018

Сроки уплаты взносов за апрель 2018

Сроки уплаты взносов за май 2018

Сроки уплаты взносов за июнь 2018

Сроки уплаты взносов за июль 2018

15 августа 2018

Сроки уплаты взносов за август 2018

17 сентября 2018

Сроки уплаты взносов за сентябрь 2018

15 октября 2018

Сроки уплаты взносов за октябрь 2018

Сроки уплаты взносов за ноябрь 2018

17 декабря 2018

Сроки уплаты взносов за декабрь 2018

Налоговый период (квартал), по итогам которого уплачивается ЕНВД

Крайний срок уплаты ЕНВД

Срок уплаты ЕНВД за 4 квартал 2017

Срок уплаты ЕНВД за 1 квартал 2018

Срок уплаты ЕНВД за 2 квартал 2018

Срок уплаты ЕНВД за 3 квартал 2018

Срок уплаты ЕНВД за 4 квартал 2018

С каких доходов платить НДФЛ в 2017 году

Не позднее следующего дня за днем выплаты дохода в виде заработной платы

Не позднее последнего числа месяца, в котором были произведены выплаты отпускных

Не позднее последнего числа месяца, в котором были произведены выплаты больничных

Не позднее следующего дня за днем выплаты дохода в натуральной форме

Расчет с уволенным сотрудником

Не позднее следующего дня за днем выплаты расчета

Не позднее следующего дня за днем выплаты премии

Сроки уплаты налога по УСН и авансовых платежей по УСН

Кто и какой налог по УСН уплачивает

Компании уплачивают налог по УСН за 2017 год (этот же срок для уплаты минимального налога за 2017 год)

Компании и ИП уплачивают авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2018 года

ИП уплачивают налог по УСН за 2017 год (этот же срок для уплаты минимального налога за 2017 год)

Компании и ИП уплачивают авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2018 года

Компании и ИП уплачивают авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2018 года

Компании уплачивают налог по УСН за 2018 год

ИП уплачивают налог по УСН за 2018 год

До какого числа платить НДС

За 4 квартал 2017

25 февраля 2018

25 августа 2018

25 сентября 2018

25 октября 2018

25 декабря 2018

Для УСН свой порядок уплаты НДС. Если упрощенец по просьбе своего покупателя выставляет счет-фактуру с выделенной в нем суммой НДС, то налог в бюджет упрощенец должен заплатить не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором выставлен счет-фактура. То есть разбивать НДС на части и платить помесячно не надо. Заплатите начисленный НДС в бюджет в полном объеме, подайте декларацию по НДС, заполнив титульный лист и раздел 1.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

www.26-2.ru

Порядок и сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2018 году

Компании, которые стоят в налоговом органе на учете обязаны составлять и сдавать отчетность в налоговый орган и внебюджетные фонды в сроки, установленные законодательством, а также уплачивать суммы налогов в срок. Но многие руководители, а также должностные лица, отвечающие за составление и сдачу отчетности не редко забывают про сроки в силу своей занятости.

Таблица со сроками поможет вам не нарушать данные правила и не платить штрафы и пени за несвоевременную сдачу. В таблице приведены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов для ИП и ООО на любой системе налогообложения в 2018 году.

Таблица со сроками сдачи бухгалтерской отчетности в 2018 году

  • В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения
  • В срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
  • До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
  • До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • до 28 апреля (за 1-й квартал)
  • до 28 июля (за 2-й квартал)
  • до 28 октября (за 3-й квартал)
  • до 28 марта следующего года (в целом за год)
  • до 30 апреля (за 1-й квартал)
  • до 30 июля (за 2-й квартал)
    • до 30 октября (за 3-й квартал)
    • до 30 марта следующего года (в целом за год)
    • До 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
    • По итогам года — не позднее 30 марта года, следующего за истекшим. Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой
    • до 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой.
    • до 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом одновременно с отчетом по форме РСВ-1
    • Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
    • ИП не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
    • ООО не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
    • www.buxprofi.ru

      Сроки уплаты налогов и взносов для организаций и ИП в 2017 году

      Актуально на: 14 сентября 2016 г.

      Сроки уплаты взносов, а также сроки уплаты налогов в 2017 году вы найдете в нашем календаре.

      Сроки уплаты основных налогов в 2017 году

      Сроки уплаты имущественных налогов в 2016 году

      Сроки уплаты налога на имущество организаций, а также транспортного налога устанавливаются законом субъекта РФ.

      Сроки уплаты земельного налога устанавливаются местными нормативными правовыми актами.

      Соответственно, при наличии объектов обложения по налогу на имущество организаций, транспортному налогу и/или земельному налогу плательщику необходимо ознакомиться с соответствующим законом, чтобы избежать несвоевременного перечисления авансового платежа/суммы налога.

      Сроки уплаты страховых взносов в ИФНС и ФСС в 2017 году

      Одним из самых важных изменений 2017 года является то, что администрированием страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») будет заниматься ФНС. Соответственно, перечислять взносы нужно будет в ИФНС.

      Но срок уплаты страховых взносов останется прежним. Так, работодатели должны будут перечислять взносы с выплат работникам не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления взносов (п. 3 ст. 431 НК РФ).

      glavkniga.ru

      Онлайн журнал для бухгалтера

      Когда платить ЕНВД в 2018 году? В какие сроки перечислять единый налог? Таблица со сроками уплаты на 2018 год приведены в данной статье.

      Сроки перечисления 2018 года: таблица

      Рассчитанную сумму ЕНВД перечислите в бюджет не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (кварталом). Об этом сказано в пункте 1 статьи 346.32 Налогового кодекса РФ.

      Последний срок уплаты ЕНВД может приходиться на нерабочий день. В таком случае налог нужно перечислить в бюджет на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Далее в таблице обобщим сроки уплаты ЕНВД в 2018 году:

      Куда направлять платежи по «вмененке»

      В 2018 году ЕНВД платите по реквизитам ИФНС, которой подведомственна территория, где ведется «вмененная» деятельность. При этом организация должна быть зарегистрирована ИФНС в качестве плательщика ЕНВД (п. 2 ст. 346.28, п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Однако если определенные виды бизнеса, которых данные правила не касается, а именно:

    • развозная и разносная торговля;
    • размещение рекламы на транспортных средствах;
    • оказание услуг по перевозке пассажиров и грузов.
    • По этим видам бизнеса организации не встают на учет в качестве плательщиков ЕНВД по месту ведения деятельности. Поэтому ЕНВД перечислятся по местонахождению головного офиса.

      Ответственность в 2018 году

      За неуплату ЕНВД в 2018 году плательщик может привлечен к ответственности в следующем виде:

      • взыскание недоимки по ЕНВД (пункт 2 статьи 45 Налогового кодекса РФ);
      • применение штрафа в размере 20 процентов от неуплаченного налога ЕНВД, если это произошло без умысла плательщика (пункт 1 статьи 122 Налогового кодекса РФ), или штрафа в размере 40 процентов от неуплаченного налога, если неуплата явилась результатом умысла (пункт 3 статьи 122 Налогового кодекса РФ).
      • За уплату ЕНВД с опозданием (например, если случайно позднее перечислить ЕНВД за 1 квартал 2018 года) ущерб, нанесенный бюджету, возмещается путем исчисления и уплаты пени за каждый день просрочки (пункт 2 статьи 57, пункты 1, 3 статьи 75 Налогового кодекса РФ).

        buhguru.com

        Уплата УСН в 2017 году – сроки уплаты

        При упрощенной системе налогообложения порядок погашения обязательств предприятий перед бюджетом регламентируется стат. 346.21 гл. 26.2 НК РФ. В течение текущего года налог рассчитывается и платится авансовыми платежами, а срок уплаты УСН за 4 квартал 2017 г. совпадает со сроком представления декларации по месту нахождения предпринимателя или организации. Как правильно рассчитаться по бюджетным платежам в зависимости от правового статуса бизнеса, куда следует перечислять деньги, и чем грозит нарушение установленных сроков разберемся далее.

        УСН – сроки сдачи отчетности в 2017

        Итоговая отчетность за налоговый период подается в контролирующие органы один раз – за год. Но законодательством для налогоплательщиков упрощенки предусмотрена обязанность рассчитывать нарастающим итогом авансовые платежи за отчетные периоды – 1 квартал, полугодие и 9 месяцев. Независимо от того, в каком региональном субъекте ведется хозяйственная деятельность, налоги необходимо перечислять по установленному КБК для УСН в ту ИФНС, где находится юр. лицо или проживает ИП.

        Расчет авансовых платежей по утвержденному алгоритму осуществляется на основании информации, отраженной в книге КУДиР (книга по учету доходов/расходов). При этом для объекта налогообложения «доходы» предусмотрено уменьшение рассчитанного налога на страховые взносы с ограничением в 50 %. А для налогоплательщиков с объектом налогообложения «доходы-расходы» разрешено уменьшить фактические доходы на полученные расходы с учетом ранее вычисленных авансов.

        Сроки оплаты УСН в 2017 году:

      • За 1 квартал 2017 года – для организаций и ИП до 25.04.17 г.
      • За полугодие 2017 года – для организаций и ИП до 25.07.17 г.
      • За 9 месяцев 2017 – для организаций и ИП до 25.10.17 г.
      • За 2016 год (4 квартал 2017 г.) – для организаций до 31.03.18 г.; для ИП до 02.05.18 г.: срок перенесен в связи с выходными и праздничными днями.
      • Оплата УСН за 4 квартал 2017 – штрафы за нарушение сроков

        Ответственность за полное/частичное невыполнение обязательств по уплате налоговых сборов установлена НК РФ, а именно стат. 122. Налоговые органы вправе начислить пени от суммы недоимки в размере 1/300 официальной ставки рефинансирования ЦБ за каждый календарный день просрочки (стат. 75 НК). При неуплате налогов, за исключением авансовых платежей в течение года, взимаются также штрафные санкции в размере:

      • 20 % от неуплаченной суммы, если нарушение признано неумышленным;
      • 40 % от неуплаченной суммы, если нарушение признано умышленным.
      • Обратите внимание! Ставка рефинансирования с 2016 г. была официально приравнена к ставке ключевой, что значительно повысило меру денежных взысканий по недоимкам.

        За представление отчетности с нарушением сроков предусмотрены штрафы в размере 5-30 % от величины рассчитанного к уплате налога. Санкция за просрочку взимается за каждый месяц (полный/неполный). Минимальный размер штрафа установлен в 1000 руб.

        Основные КБК для уплаты УСН в 2017 году по установленным срокам:

      • Для объекта «доходы» – 182 1 05 01011 01 1000 110.
      • Для объекта «доходы-расходы» – 182 1 05 01021 01 1000 110.
      • Для минимального налога – 182 1 05 01050 01 1000 110.
      • Для периодов до 01.01.11 года действуют другие КБК. Полный перечень кодов содержится в Приказе № 65н под редакцией от 01.12.15 г. Важно правильно заполнять соответствующие поля при перечислении налога/авансовых платежей и при формировании декларации. Так как несоответствие данных может привести к путанице при разноске информации сотрудниками налоговых структур. Что в свою очередь грозит компаниям разбирательствами по поводу зачисления платежей и начисления недоимки.

        Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

        raszp.ru

        Порядок и сроки уплаты НДС

        Оплата НДС производится равными частями в течение трех месяцев по истечению отчетного периода. Какие действую сроки уплаты НДС в 2017 году, какой предусмотрен порядок оплаты и как исчисляется НДС — подробно рассмотрим в данной статье.

        Исчисление НДС и сроки оплаты

        НДС представляет собой одну из разновидностей налогов, который перечисляется субъектами хозяйственной деятельности в федеральный бюджет. Как правило, порядок исчисления НДС не представляет особых сложностей — при реализации определенных товаров или услуг организация или ИП, являющиеся плательщиками НДС, увеличивают конечную стоимость товаров и услуг на размер ставки НДС, а входной налог идет к возмещению из бюджета.

        Порядок и сроки уплаты налога на добавленную стоимость определены в ст. 174 Налогового Кодекса РФ. Оплата производится в течение трех месяцев по истечении отчетного квартала, при этом сумма отчисляемого налога делится на три равные части. Если срок оплаты выпадает на выходной день, то дата платежей переносится на ближайшее рабочее число. Начиная с 2008 года, частичная оплата НДС помогла облегчить нагрузку на налогоплательщиков.

        Сроки оплаты в 2017 году производятся согласно с информацией, приведенной в таблице ниже:

        Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

        Отметим, что следует обращать особое внимание при заполнении реквизитов на уплату НДС. Главное — не допустить каких-либо ошибок при заполнении счетов казначейства, в которое будут поступать средства:

        При заполнении декларации и уплате налога НДС необходимо обращать внимание на коды КБК, то есть выделяются:

      • специальные коды по операциям, когда товары или услуги реализуются на территории РФ;
      • когда применяется импортный НДС при работе с Беларусью или Казахстаном;
      • а также КБК отдельно для всех других стран.
      • Таблица КБК по НДС в 2017 году:

        Уплата НДС отдельными категориями плательщиков

        Вышеперечисленные правила применимы не для всех плательщиков налога на добавленную стоимость:

      • Лица, занимающиеся хозяйственной деятельностью и применяющие специальные налоговые режимы и на которых лежит обязательство по уплате НДС, только в определенных случаях должны производить оплату сразу же, без разбивки платежа на три месяца.
      • Налоговые агенты, которые работают с иностранными юридическими лицами, а также приобретающие у них товары и услуги, должны производить уплату НДС при переводе средств поставщику. В банк, вместе с информацией за оплату товара, должна поступать информация и платежное поручение на сумму НДС относительно размера платежа.
      • В случае, если субъект хозяйственной деятельности не уплачивает вовремя НДС или не подает своевременно декларацию, это может повлечь за собой штрафные санкции. Минимально возможный размер такого штрафа составляет 1 000руб., а максимальный — до 30% от размера налога, который был рассчитан по декларации.

        Так, если декларация была подана несвоевременно, но при этом сам НДС был зачислен в сроки, то организации или ИП может грозить штраф в размере 1 000руб. Если производилась частичная оплата налога, то сумма штрафа будет высчитываться исходя из 5% с разницы между размером уплаченного налога и начисленного.

        Напоследок отметим, что налогоплательщики НДС должны подавать налоговые декларации в любом случае, даже если хозяйственные операции за налоговый период отсутствовали.

        buhspravka46.ru